de XBRL site

Door Roland Hommes van RHOCON gegevensstructuren is een document gepubliceerd dat haarfijn uitlegt hoe een XBRL Versioning report moet worden gemaakt. Een XBRL Versioning report is een registratie van de wijzigingen tussen twee taxonomieën. Dat taxonomieën periodiek wijzigen is helaas onoverkomelijk. Zo wordt er door jaarlijkse wijzigingen in onze wet- en regelgeving elk jaar op 1 december een nieuwe Nederlandse Taxonomie gepubliceerd.

Als softwareleverancier of grote intermediair ben je dan genoodzaakt jaarlijks je financiële software aan te passen. De beste manier om de wijzigingen te identificeren is door gebruik te maken van het XBRL Versioning report, dat samen met de nieuwe taxonomie wordt gepubliceerd. Deze werkwijze is efficiënter en betrouwbaarder dan de nieuwe taxonomie opnieuw te implementeren.

Hoewel het document de creatie van een XBRL Versioning report behandeld, is het document ook een zeer geschikt middel om een XBRL Versioning report te doorgronden. Naast de HowTo heeft Roland voor elke type wijziging ook een voorbeeld gemaakt.

Download hier het document en de voorbeelden.

Met een overvolle zaal (ik zelf zit op een stoel in de gang) is om twee uur de 22ste internationale XBRL conferentie van start gegaan. Gelukkig heb ik me tot twee uur niet hoeven te vervelen, want vooraf aan de start vinden altijd de werkgroep vergaderingen plaatst.

Ik zelf heb vandaag de bijeenkomst van de rendering werkgroep bijgewoond. Voor mij is rendering een sleutel in het assurance vraagstuk. Immers, zoal we allemaal weten, baseert een accountant zijn verklaring op een bepaald beeld. Maar met de huidige XBRL technologie is het nog niet mogelijk om een eenduidig beeld vast te stellen.

Gelukkig komt aan bovenstaande tekortkoming snel een eind. Met de momenteel ontwikkelde table linkbase specificatie wordt het straks mogelijk om in een taxonomie een eenduidig beeld te definiëren. De naam van de nieuwe linkbase specificatie is bijna zelfverklarend. De basis is het definiëren van een tabel en de daarbij behorende assen. Dit is het beste te vergelijken met het maken van een spreadsheet: de indeling van kolommen en rijen. De specificatie gaat overigens niet in op opmaak, zoals lettertype en kleur.

Ook op het gebied van inline XBRL is er verdere vooruitgang geboekt. Met de Transformation Registry wordt het visuele formaat van een gegeven in een presentatie en de datatype van het concept in de taxonomie ontkoppeld. In Jip-en-Janneke taal komt het er op neer dat je bijvoorbeeld een Nederlandse datum in de presentatie toont, maar deze in uiteindelijke linkbase opneemt in het Japans opneemt. Dus 17 mei 2011 wordt opgeslagen als 2011年5月17日.

Het SBR Programma heeft direct na de sluitingsdatum van de vorige RFC (Request for Change) over de toepassing van Dimensions 1.0 een nieuwe RFC gepubliceerd. Ditmaal gaat de RFC over het vervangen van de import (van XML-schema’s) door de linkbaseRef.

Het is een technisch verhaal, maar met de Jip-en-Janneke modus voluit komt het op het volgende neer: In de huidige situatie worden de diverse onderdelen (XML-schema’s) van een rapportage (entrypoint) met een aparte import aan elkaar geplakt. Elk van deze onderdelen bevat haar eigen verwijzing naar de presentatiewijze (presentatie linkroles). In de nieuwe situatie worden de presentatie linkroles direct (met de linkbaseRef) in de rapportage opgenomen. Dit scheelt dus een extra laag in de Nederlandse Taxonomie.

Mocht u een mening hebben over de RFC, dan heeft u de tijd tot 8 april om te reageren. Meer informatie over de RFC, inclusief een voorbeeld taxonomie is hier te vinden.